Проблема нерегулярного дохода
У наёмного сотрудника зарплата приходит 1–2 раза в месяц, фиксированная. У самозанятого — когда угодно: в начале месяца аванс, в конце — остаток, а в следующем — тишина.
Классические финансовые советы («откладывай 10% от зарплаты») здесь не работают: нет фиксированной базы, нет постоянных поступлений. Нужна другая система.
Система трёх счетов
Откройте три отдельных счёта в банке (это бесплатно в большинстве банков):
- Рабочий счёт — сюда приходят все оплаты от заказчиков. С него вы делаете переводы на другие два.
- Налоговый счёт — 6% (или 4%) от каждого поступления. Лежат нетронуто до даты уплаты налога (25-е число следующего месяца).
- Резервный счёт — 10% от каждого поступления. Неприкосновенный запас.
Всё, что осталось на рабочем счёте после переводов — ваш реальный доход на жизнь.
Автоматизация: настройте автоперевод в мобильном банке. Каждый раз, как приходит пополнение — банк сам переводит нужные проценты. Никакого ручного контроля.
Когда и сколько откладывать на налог
Ставка НПД зависит от типа заказчика:
- 4% — если заказчик физическое лицо
- 6% — если заказчик ИП или юридическое лицо (ООО, АО)
Если работаете с разными типами заказчиков — откладывайте 6% со всех поступлений. Лучше немного переложить и вернуть из налогового счёта, чем не доложить и брать из резервного.
Налог нужно уплатить до 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором был доход. «Мой налог» сам считает сумму и напомнит о дате.
Размер подушки для самозанятого
Стандартный совет для наёмных — 3 месяца зарплаты. Для самозанятого с нерегулярным доходом — 4–6 месяцев средних расходов. Это даст время:
- Пережить сезонный спад (лето, январь — традиционно тихие месяцы)
- Не брать плохие заказы из страха перед пустым кошельком
- Инвестировать в оборудование или обучение без ущерба для жизни