Что включается в лимит
В годовой лимит 2,4 млн ₽ включается весь доход, на который вы выдали чек через приложение «Мой налог». Неважно, от физических или юридических лиц — всё, что прошло через НПД, суммируется.
Примеры доходов, которые входят в лимит:
- Оплата за разработку, дизайн, консультации, тексты, монтаж
- Авансы по договору (чек нужно выдать в момент получения денег)
- Доходы от сдачи жилья в аренду (если вы зарегистрировались как самозанятый для этого)
- Продажа товаров собственного производства
Что не включается в лимит
Многие думают, что любой входящий перевод — это «доход НПД». Это не так.
- Переводы между своими счетами и картами
- Зарплата с основного места работы (если вы параллельно наёмный сотрудник)
- Продажа личного имущества (машина, квартира, вещи) — это другой режим налогообложения
- Подарки от родственников и физлиц
- Социальные выплаты, пенсии, пособия
- Кредиты и займы
Как работают возвраты
Если заказчик вернул деньги (например, передумал или сделка не состоялась), а вы уже выдали чек — нужно аннулировать чек в «Мой налог». После аннуляции сумма вычитается из налоговой базы текущего месяца. Налог пересчитается автоматически.
Аннулировать чек можно прямо в приложении: найдите нужный чек → «Аннулировать» → выберите причину «Возврат средств».
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽
При превышении лимита статус самозанятого автоматически прекращается с даты превышения. С этого момента вы становитесь обычным физлицом и должны платить НДФЛ 13% с доходов после превышения.
Чтобы продолжить работать легально, нужно:
- Зарегистрироваться как ИП (лучше заранее, до превышения)
- Выбрать налоговый режим: УСН 6% или УСН 15%
- Уведомить заказчиков об изменении статуса — реквизиты и документы изменятся
Превышение лимита не происходит внезапно — вы видите сумму в «Мой налог» в реальном времени. Если доходы активно растут, планируйте переход на ИП заблаговременно.