Как формируется налог
НПД устроен просто: вы выдаёте чек за каждую оплату, и «Мой налог» суммирует все чеки за месяц. К сумме от физических лиц применяется ставка 4%, к сумме от юридических лиц и ИП — 6%. Если в первые месяцы действует налоговый вычет 10 000 ₽ — ставки снижаются до 3% и 4% соответственно, пока вычет не исчерпан.
Важно понимать: налог считается только от тех поступлений, на которые вы сами выдали чек. Приложение «Мой налог» не подключено к вашему банковскому счёту и не видит входящих переводов. Пришли деньги → вы открыли «Мой налог» → выдали чек → только тогда сумма попадает в налоговую базу.
Сроки уплаты
Налоговый период при НПД — календарный месяц. Например, все чеки, выданные в апреле, формируют налог за апрель.
Дальше работает следующий порядок:
- До 12 мая: ФНС присылает в «Мой налог» уведомление с суммой начисленного налога за апрель
- До 28 мая: вы должны уплатить эту сумму
Если 28-е число — выходной или праздник, срок переносится на ближайший следующий рабочий день. Ранняя оплата (до 28-го) — допускается и даже поощряется.
Исключение: для самозанятых, впервые зарегистрировавшихся в течение месяца, налог за неполный первый месяц объединяется с налогом за следующий полный месяц.
Способы оплаты
Налоговая сумма видна в разделе «К уплате» приложения «Мой налог». Оттуда же можно сразу заплатить.
Через «Мой налог»
Нажмите «К уплате» → кнопка «Оплатить» → оплата банковской картой. Квитанция сохранится в разделе «История операций». Это самый простой и быстрый способ.
Через банковское приложение
Ряд банков (Т-Банк, Сбербанк) интегрирован с ФНС и позволяет оплатить налог НПД прямо из банковского приложения. Ищите раздел «Самозанятость» или «Налоги».
Через сайт ФНС или Госуслуги
Если не хотите платить через приложение — можно сформировать платёжное поручение на сайте nalog.ru и оплатить через интернет-банк.
Автоплатёж: настройка и почему это удобно
В «Мой налог» можно привязать карту и настроить автоматическое списание налога в дату уплаты. Это снимает необходимость помнить о 28-м числе каждого месяца.
Как включить: «Мой налог» → «Настройки» → «Автоплатёж» → привяжите карту. В дату уплаты система автоматически спишет нужную сумму.
Минус автоплатежа: если на карте не хватит денег в нужный момент, платёж не пройдёт — и вы уже вручную не успеете. Поэтому держите на карте сумму налога заранее: откладывайте 6% с каждого поступления на отдельный накопительный счёт.
Нулевой доход: что делать
Не было заказов — не было чеков — нет налога. Никаких минимальных платежей, никаких деклараций, никаких уведомлений в налоговую. Это одно из главных преимуществ НПД: статус самозанятого ничего не стоит, если вы ничего не зарабатываете.
Уведомление «К уплате» в «Мой налог» просто не придёт — или придёт с нулевой суммой.
Просрочка: последствия и пени
Если не уплатить налог до 28-го числа, налоговая начислит пени. Размер — 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. При текущей ставке ЦБ ~16% это примерно 0,053% в день. Для налога в 10 000 ₽ пеня за неделю просрочки — около 37 ₽. Немного, но лучше не допускать.
При долге свыше 3 000 ₽ и просрочке более 6 месяцев налоговая может обратиться в суд. Судебный приказ выдаётся без заседания, после чего приставы могут списать долг напрямую со счёта.
Если просрочили на несколько дней — заплатите как можно скорее. «Мой налог» покажет актуальную сумму с пенями. Никаких штрафов за первую просрочку нет — только пени.